关注我们 
首页 > 知识共享 > 定额基础 > 正文     

煤炭企业预算定额分解方法和系统
2012-03-12 11:33:18    来源:网络    评论: 点击:

申请号 201010214336
发明公开号 101866461A
公告号 000000000
授权日  
国家/省市 中国河北( 13 )
代理机构 北京集佳知识产权代理有限公司( 11227 )
代理机构地址 北京市朝阳区建外大街22号赛特广场7层(100004)
申请人 冀中能源峰峰集团有限公司
联系地址 河北省邯郸市联通南路16号
邮编 056107
发明人 郭周克 王务平 张建峰 齐敏江 高文赞
IPC G06Q 10/00 G06Q 50/00
发明名称 煤炭企业预算定额分解方法和系统 
摘要
本发明实施例公开了一种煤炭企业预算定额的分解方法和系统,该方法包括:整合煤炭过程中的作业工序;根据煤炭生产过程中的作业流程,确定以煤炭生产的主导作业工序为中心的作业链;将所述作业链中的每项作业工序需消耗的定额按照成本项目进行分类;确定每项作业工序的各个成本项目需消耗的定额,完成预算定额的分解。本发明实施例将预算定额的分解过程与实际生产过程的作业链以及作业链上的各作业工序相结合,按照作业工序的需求分配定额,使得预算定额的分解满足了作业环境和生产条件的要求,定额的分配准确,不需频繁调整,进而降低了成本控制的难度。 
权利要求
一种煤炭企业预算定额的分解方法,其特征在于,包括:整合煤炭生产过程中的作业工序;根据煤炭生产过程中的作业流程,确定以煤炭生产的主导作业工序为中心的作业链;将所述作业链中的每项作业工序需消耗的定额按照成本项目进行分类;确定每项作业工序的各个成本项目需消耗的定额,完成预算定额的分解。 
关键词
煤炭 预算 定额 工序 流程 主导 消耗 项目 环境 准确 频繁 降低 难度

  技术领域

本发明涉及煤炭企业的成本预算,更具体地说,涉及一种煤炭企业预算定额分解方法和系统。

背景技术

现有的煤炭企业在对预算定额进行分解时,是按照行政组织结构进行逐层分解的,如由集团将预算年度的预算进行分解后,下分到集团下属的各个矿厂,由矿厂下分到其下属的各个区队,由区队下分到各个班组,最后由班组将预算定额分配到各个岗位,这种分解方式主要依据历史数据和以往的管理经验进行预算定额的分配,缺乏科学依据,导致预算定额分配不准确;由于作业环境和生产条件的不确定性,使得预定额算分配需要频繁调整,最初的预算分解难以真正落实;而且,由于只是按照行政组织结构进行的预算定额分解,与实际生产过程脱节,在生产过程中,增加了成本控制的难度。

发明内容

有鉴于此,本发明提供一种煤炭企业预算定额分解方法和系统,解决了现有技术的问题,使预算定额的分解与实际的生产过程相结合,提高了预算定额分配的准确性。

为实现上述目的,本发明提供了如下技术方案:

一种煤炭企业预算定额的分解方法,包括:

整合煤炭生产过程中的作业工序;

根据煤炭生产过程中的作业流程,确定以煤炭生产的主导作业工序为中心的作业链;

将所述作业链中的每项作业工序需消耗的定额按照成本项目进行分类;

确定每项作业工序的各个成本项目需消耗的定额,完成预算定额的分解。

优选的,所述整合作业工序包括以下几项中的至少一项:

将所述作业工序中工作内容相同和/或相似的作业工序进行合并;

将所述作业工序中职责范围交叉的作业工序进行职责归一化处理。

优选的,所述主导作业工序包括回采作业、开掘作业、通风作业和运输作业中的至少一项。

优选的,所述成本项目包括:材料、人工、电费、租赁费和修理费中的至少一种。

优选的,根据企业历史数据中的先进定额和/或同行业的先进定额,确定每项作业的各个成本项目需消耗的定额,所述先进定额为在符合煤炭生产安全规程的情况下,每项作业的各个成本项目消耗最少的定额。

优选的,还包括以下过程中的至少一项:

实时存储所述作业链上的每项作业工序需消耗的各个成本项目的定额的对应关系;

实时补充所述作业链上的每项作业工序需消耗的各个成本项目的定额的对应关系; 

实时更新所述作业链上的每项作业工序需消耗的各个成本项目的定额的对应关系。

优选的,通过二维矩阵存储所述作业链中的每项作业工序与其消耗的各个成本项目的定额的对应关系。

优选的,所述二维矩阵的横向维度指示所述作业链中的每项作业工序,所述二维矩阵的纵向维度指示所述作业工序对应的每个成本项目,所述二维矩阵的横向维度与纵向维度的交点指示所述每项作业工序消耗的各个成本项目的定额。

本发明实施例还公开了一种煤炭企业预算成本的分解系统,包括:

作业工序整合单元,用于整合煤炭生产过程中的作业工序;

作业链确定单元,用于根据煤炭生产设计的安全规程和生产过程中的作业流程,确定以煤炭生产的主导作业工序为中心的作业链;

分类单元,用于将所述作业链上的每项作业需消耗的定额按照成本项目进行分类;

定额分解单元,用于确定每项作业的各个成本项目需消耗的定额,完成预算定额的分解。

优选的,该系统还包括存储单元,用于存储所述作业链中的每项作业工序与其消耗的各个成本项目的定额的对应关系。

从上述的技术方案可以看出,本发明实施例通过整合作业工序,将职责范围交叉或重复的作业工序进行归一化处理,明确了各作业工序的职责,为作业链的确定奠定了基础,之后将作业链上的各作业工序消耗的定额按照成本项目进行分类,确定各成本项目的定额,即完成了预算定额的分解过程。

本发明实施例将预算定额的分解过程与实际生产过程的作业链以及作业链上的各作业工序相结合,按照作业工序的需求分配定额,使得预算定额的分解满足了作业环境和生产条件的要求,定额的分配准确,不需频繁调整,进而降低了成本控制的难度。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案,下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍,显而易见地,下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例,对于本领域普通技术人员来讲,在不付出创造性劳动的前提下,还可以根据这些附图获得其他的附图。

                  图1                                                               图2 

  图1为本发明实施例公开的一种煤炭企业预算定额的分解方法的流程图;

图2为本发明实施例公开的一种煤炭企业预算定额的分解系统的结构图。

具体实施方式

本发明实施例公开了一种煤炭企业预算定额分解方法和系统,通过将预算定额的分解过程与实际生产过程的作业链以及作业链上的各作业工序相结合,按照作业工序的需求分配定额,使得预算定额的分解满足了作业环境和生产条件的要求,定额的分配准确,不需频繁调整,进而降低了成本控制的难度。

下面将结合本发明实施例中的附图,对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述,显然,所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例,而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例,本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例,都属于本发明保护的范围。

本发明实施例公开的煤炭企业预算定额的分解方法的流程图如图1所示,包括以下步骤:

步骤S101:整合煤炭生产过程中的作业工序;

本实施例中所述的整合作业工序包括以下两项中的至少一项:

将所述作业工序中工作内容相同和/或相似的作业工序进行合并;

将所述作业工序中职责范围交叉的作业工序进行职责归一化处理。

在煤炭生产过程中,每个作业工序(即作业岗位)都有自己的职责范围、服务对象、工作内容和工作标准,多年来,由于煤炭企业内部的专业化分工和行政业务的划分要么过于粗略,要么过于精细等原因,导致作业工序的设置非常复杂,有些作业工序的职责内容交叉重复,责任不清,在生产过程中时常会出现作业工序间互相推脱责任的现象,无法明确各自的职责,因此,需要将煤炭生产过程中的各个作业工序进行整合。

整合过程包括,将工作内容相同和/或相近的作业工序进行合并,如原来的皮带运输过程中分为几个部门,将这些部门的作业工序合并为一个,统称为皮带工序;将职责范围交叉的进行归一化处理,如原来翻罐笼的过程,由运输区人员负责操作,机电区人员负责维修,发生故障后两个单位相互推卸责任,为此可将两个单位的作业工序统一划归为运输区处理。

按照上述思路,将生产过程中的各个作业工序整合界定为一个个服务内容真实、职责范围清晰、服务对象明确的作业工序,为下一步理清作业链工序,明确各作业工序的定额奠定了基础。

步骤S102:根据煤炭生产过程中的作业流程,确定以煤炭生产的主导作业工序为中心的作业链;

煤炭生产从源头上讲主要包括回采作业和开掘作业,所述主导作业工序可包括回采作业、开掘作业、通风作业和运输作业中的至少一项。选定主导作业工序后,按照煤炭生产过程中的设计要求和作业流程,根据不同的地理区域,对与主导作业工序相关的作业工序进行梳理,以开掘作业为主导作业工序为例,该作业链主要包括:打眼作业、装药作业、连线作业、爆破作业、装矸作业、运矸作业、支护作业和其它作业等,根据实际生产情况,确定出其他作业链,明确各工作链上的各个作业工序的工作职责和工作标准。

需要说明的是,各作业链上的每道作业工序确定的越精细,进行定额分解时的可靠性就越高。在确定作业链上的具体作业工序时,要从作业增值分析与作业效率分析入手进行考虑。增值作业会增加产品的价值,对煤炭企业来说,落煤,装煤,运煤等作业就是增值作业;非增值作业可分为必要作业和不必要作业,虽然对增加产品价值没有贡献,但其中的必要作业是决不能消除的作业,如瓦斯矿井的抽放作业就是非增值作业,但是一旦消除,就会带来不可估量的损失。另一方面,增值作业并不意味着就是高效率低消耗的作业,所以必须系统地分析增值作业中的可改善因素和潜力,尽可能提高增值作业的执行效率,通过更合理的资源配置,以降低资源的消耗,并且在分析作业效率的高低时,还可结合资源的动因进行价值分析。

 

步骤S103:将所述作业链中的每项作业工序需消耗的定额按照成本项目进行分类;

本实施例中的所述成本项目包括:材料、人工、电费、租赁费和修理费中的至少一种。

需要说明的是,在进行成本项目的选取时,要使选择的成本项目尽量全面,应包括煤炭生产过程的主要投入,以满足煤炭生产过程的需要,但同时也要考虑现有的条件,先选取主要成本项目,再选取次要的成本项目,进行逐步推进,最终完成成本项目的确定。

步骤S104:确定每项作业工序的各个成本项目需消耗的定额,完成预算定额的分解。

本实施例根据企业历史数据中的先进定额和/或同行业的先进定额,确定每项作业的各个成本项目需消耗的定额,所述先进定额为在符合煤炭生产安全规程的情况下,每项作业的各个成本项目消耗最少的定额。

在确定各作业工序的预算定额时,主要考虑以下因素:

1)该作业工序涉及到的成本项目,某些成本项目的定额不易确定,因此还要参考其他影响因素,如在计算电费时,除了按照装机容量计算外,还需参照开机时间和峰谷平段电价差;

2)必须符合煤炭生产安全设计要求,煤矿最主要的工作就是在保证安全的前提下进行生产,因此,在确定各作业工序对成本项目的消耗定额时,要严格按照安全规程的要求进行分配,以保证工程质量和井下作业人员的安全,如支护一米巷道必须用10跟锚杆,不能人为的减少;

3)要选取先进的定额,在满足安全生产的前提下,从历史数据中选取最优定额,或者参照同行业的先进定额,以保证预算定额分配的先进性。

所谓定额的意义在于,每一项成本项目的消耗,既不能高于定额,也不能低于定额,以保证定额分解的有效性。如巷道锚杆支护,每米使用的锚杆数量是按安全规程制订的,多用是浪费,少用则会影响质量和安全。定额控制的目的在于,减少因操作技术和浪费等原因引起的修改定额、调整预算的情况发生,保证预算的合理准确,减少客观性差异的发生。

本实施例公开的煤炭企业预算定额的分解方法,还包括以下过程中的至少一项:

实时存储所述作业链上的每项作业工序需消耗的各个成本项目的定额的对应关系;

实时补充所述作业链上的每项作业工序需消耗的各个成本项目的定额的对应关系;

实时更新所述作业链上的每项作业工序需消耗的各个成本项目的定额的对应关系。

通过上述存储、补充和更新的过程,以满足配备定额的需求,能够随时根据生产的实际情况对各个作业工序的定额做出合理的调整,并以供后续定额分解时进行参考。

本实施例中通过二维矩阵存储所述作业链中的每项作业工序与其消耗的各个成本项目的定额的对应关系。其中,所述二维矩阵的横向维度指示所述作业链中的每项作业工序,所述二维矩阵的纵向维度指示所述作业工序对应的每个成本项目,所述二维矩阵的横向维度与纵向维度的交点指示所述每项作业工序消耗的各个成本项目的定额。


参见下表,以开掘作业链中的材料定额的二维矩阵为例,说明本实施例中存储作业链中的每项作业工序与其消耗的各个成本项目的定额的二维矩阵结构,所述矩阵结构简称ACM矩阵。

该矩阵结构的横向列出了开掘作业链中的各个作业工序,包括打眼、装药、连线、爆破、装矸、运矸、支护和其他工序,纵向上列出了开掘作业链中的各个作业工序所需的各种材料的名称,横纵交汇处的C值表示了各种材料在某项作业工序上的定额。

该矩阵纵向统计可得出单独的每项作业工序上分配的材料定额,通过计算可得出在相应的作业工序上消耗的材料费的多少,横向统计可得出煤炭生产过程为完成开掘任务而分配的每一项具体材料的定额,通过计算可得出在该项材料上需消耗的具体开支。

 

通过本实施例中存储作业链中的每项作业工序与其消耗的各个成本项目的定额的二维矩阵结构,可以对煤炭生产过程进行多方位、多角度的分析,如财务部门可以对不同的作业链进行成本项目差异分析,技术部门可以进行作业链设计的有效性分析,区队可以进行人员配置分析,班组或岗位可以进行现场投入分析等。通过对成本消耗和实物消耗的分析,便于找出成本预算出现差异的真正原因,从而改进作业流程、减少无效作业,最大限度地挖掘内部潜力,进而降低成本的消耗。

通过对上述二维矩阵进行横向对标分析和纵向对标分析,可以为管理者的各项决策提供有效的依据,有利于企业对煤炭生产过程的优化设计,整合作业环节,加强质量监督,从而有效的配置资源,同时便于基层管理人员优化劳动组织,分析作业间的有效衔接问题,实现正规作业循环,提高劳动效率。


其中,横向对标分析是指,在相同生产条件下区队之间的实物消耗的对比,相近产量规模矿井之间的资源消耗的对比。比如矿井之间资源消耗的比较,由于各矿井的作业链是相同的,所以在定额分解中,会形成许多基于相同作业链的ACM矩阵,矩阵与矩阵的不同之处仅是矩阵元素C值的不同,通过简单的运算与汇总,可方便地比较出各矿在进行相同作业时资源消耗的差异。纵向对标分析是指,相同作业链和作业工序的资源配置与历史的最优值的对比等。

需要说明的是,本实施例中的定额分解只是针对煤炭生产过程中的可控成本项目进行分解,对于不可控的成本项目则不适于列入ACM矩阵中,如折旧费、维简费、地面塌陷费、办公费等就不便列入生产作业流程控制的过程中,对这些成本项目的控制,可按照预算成本的总额根据各职能部门的具体工作情况进行分配。

对于无法确定定额或经常发生变动的作业工序,可采取单项总额控制的方式,例如煤炭生产需要使用的许多大型周转材料,如“三钢一缆一带”等,这些材料因使用周期,使用频率等特性不易在一年的成本预算制定中体现出来,导致无法确定其资源定额;又如一些突发事件,由于其发生的不确定性以及发生频率低等特点,也不便在全年定额分解中确定这些意外事件引发的资源消耗。当这些作业工序需要某些定额时,可通过现场核定,得出单项预算,之后根据预算总额进行控制。由于这类问题发生的几率较低,在分解预算时,预留部分定额即可。

另外,在进行定额分解时,要根据历史数据,考虑预算年度的变化趋势,建立适当的ACM矩阵,如果某项作业工序对成本项目的消耗没有可参照的历史定额,那么就不适合加入到ACM矩阵中。

本实施例中基于作业链的预算定额分解方法,结合煤炭企业实际的生产作业环节,按照作业工序的需求分配定额,对预算定额的执行情况进行了有效的控制,也为下次预算提供了可靠的依据。通过在作业环节中引入预算定额的确定过程,使对资源消耗的控制过程根据具体化,使预算分配更加准确,满足了作业环境和生产条件的要求,不需频繁调整,进而降低了成本控制的难度。

与方法实施例相对应,本发明另一实施例公开了一种煤炭企业预算成本的分解系统,其结构如图2所示,包括以下功能单元:

作业工序整合单元11,用于整合煤炭生产过程中的作业工序;

作业链确定单元12,用于根据煤炭生产设计的安全规程和生产过程中的作业流程,确定以煤炭生产的主导作业工序为中心的作业链;

分类单元13,用于将所述作业链上的每项作业需消耗的定额按照成本项目进行分类;

定额分解单元14,用于确定每项作业的各个成本项目需消耗的定额,完成预算定额的分解。

另外还包括,存储单元15,用于存储所述作业链中的每项作业工序与其消耗的各个成本项目的定额的对应关系。

需要说明的是,本说明书中对于实施例公开的装置而言,由于其与实施例公开的方法相对应,所以描述的比较简单,相关之处参见方法部分说明即可。

本领域技术人员可以理解,结合本文中所公开的实施例描述的各示例的单元及算法步骤,能够以电子硬件、计算机软件或者二者的结合来实现,为了清楚地说明硬件和软件的可互换性,在上述说明中已经按照功能一般性地描述了各示例的组成及步骤。这些功能究竟以硬件还是软件方式来执行,取决于技术方案的特定应用和设计约束条件。专业技术人员可以对每个特定的应用来使用不同方法来实现所描述的功能,但是这种实现不应认为超出本发明的范围。

结合本文中所公开的实施例描述的方法或算法的步骤可以直接用硬件、处理器执行的软件模块,或者二者的结合来实施。软件模块可以置于随机存储器(RAM)、内存、只读存储器(ROM)、电可编程ROM、电可擦除可编程ROM、寄存器、硬盘、可移动磁盘、CD-ROM、或技术领域内所公知的任意其它形式的存储介质中。

对所公开的实施例的上述说明,使本领域专业技术人员能够实现或使用本发明。对这些实施例的多种修改对本领域的专业技术人员来说将是显而易见的,本文中所定义的一般原理可以在不脱离本发明的精神或范围的情况下,在其它实施例中实现。因此,本发明将不会被限制于本文所示的这些实施例,而是要符合与本文所公开的原理和新颖特点相一致的最宽的范围。

 


 

相关热词搜索:煤炭企业 预算 定额

版权声明:来源为“定额网”、“本站”的文章及资料,未经本站授权允许,不得转载!

上一篇:薪酬分配中发挥劳动定额管理的基础作用
下一篇:铝合金型材挤压车间绩效考核方案的研究与探讨

分享到: 收藏